Frequently Asked Question
KV k DPH a stavebné práce (nastavenie a evidencia dokladov).
Posledná aktualizácia pred 4 rokmi
Platiteľ DPH je povinný uvádzať od 01.01.2017 v kontrolnom výkaze k DPH údaje z faktúr za stavebné práce, z ktorých je povinný platiť daň v tuzemsku príjemca plnenia podľa § 69 ods. 12 písm. j) zákona o DPH.
Od 1.1.2017 na základe novelizovaného ustanovenia § 78a ods. 2 písm. a) zákona o DPH platitelia dane, ktorí:
1. dodajú inému platiteľovi dane v tuzemsku stavebné práce vrátane dodania stavby alebo jej časti, ktoré patria do sekcie F štatistickej klasifikácie produktov podľa činností (CPA), alebo dodajú tovar s montážou alebo inštaláciou a táto montáž a inštalácia patrí do sekcie F
štatistickej klasifikácie produktov podľa činností (CPA) (ďalej stavebné práce), alebo
2. prijmú zálohu (preddavok) pred dodaním týchto stavebných prác,
sú povinní uviesť údaje z vyhotovených faktúr za tieto zdaniteľné obchody, pri ktorých vzniká povinnosť platiť daň v tuzemsku príjemcovi plnenia podľa § 69 ods. 12 písm. j) zákona o DPH v kontrolnom výkaze v časti A.2. Príslušné údaje z vyhotovených faktúr uvádzajú v prvých štyroch stĺpcoch časti A.2. kontrolného výkazu za zdaňovacie obdobie, v ktorom vznikla povinnosť platiť daň v tuzemsku príjemcovi plnenia podľa § 69 ods. 12 písm. j) zákona o DPH.
V prípade vyhotovenia opravnej faktúry k predmetným faktúram, údaje z opravnej faktúry uvádza
dodávateľ - platiteľ DPH v kontrolnom výkaze v časti C.1.
Na základe tohoto ustanovania zákona o DPH bol upravený IS MAGIC tak aby výstupy pre elektronické podanie KV k DPH zodpovedali požiadavkam zákona.
V prípade, že firma splňuje predpoklady podľa vyšie citovaného zákona a potrebujete podať KV k DPH v časti A2 resp C1 podľa uvedených skutočností, je potrebné aby ste mali nainštalovanú verziu IS MAGIC modul EKONOMIKA minimálne vo verzii 7.20.011
V prílohe od str. 7 nájdete návod na nastavenie IS MAGIC pre evidenciu DPH na "riadkových faktúrach" v module Ekonomika.
predchádzajúcestrany popisujú návod na nastavenie modulu ODBYT IS MAGIC.
Od 1.1.2017 na základe novelizovaného ustanovenia § 78a ods. 2 písm. a) zákona o DPH platitelia dane, ktorí:
1. dodajú inému platiteľovi dane v tuzemsku stavebné práce vrátane dodania stavby alebo jej časti, ktoré patria do sekcie F štatistickej klasifikácie produktov podľa činností (CPA), alebo dodajú tovar s montážou alebo inštaláciou a táto montáž a inštalácia patrí do sekcie F
štatistickej klasifikácie produktov podľa činností (CPA) (ďalej stavebné práce), alebo
2. prijmú zálohu (preddavok) pred dodaním týchto stavebných prác,
sú povinní uviesť údaje z vyhotovených faktúr za tieto zdaniteľné obchody, pri ktorých vzniká povinnosť platiť daň v tuzemsku príjemcovi plnenia podľa § 69 ods. 12 písm. j) zákona o DPH v kontrolnom výkaze v časti A.2. Príslušné údaje z vyhotovených faktúr uvádzajú v prvých štyroch stĺpcoch časti A.2. kontrolného výkazu za zdaňovacie obdobie, v ktorom vznikla povinnosť platiť daň v tuzemsku príjemcovi plnenia podľa § 69 ods. 12 písm. j) zákona o DPH.
V prípade vyhotovenia opravnej faktúry k predmetným faktúram, údaje z opravnej faktúry uvádza
dodávateľ - platiteľ DPH v kontrolnom výkaze v časti C.1.
Na základe tohoto ustanovania zákona o DPH bol upravený IS MAGIC tak aby výstupy pre elektronické podanie KV k DPH zodpovedali požiadavkam zákona.
V prípade, že firma splňuje predpoklady podľa vyšie citovaného zákona a potrebujete podať KV k DPH v časti A2 resp C1 podľa uvedených skutočností, je potrebné aby ste mali nainštalovanú verziu IS MAGIC modul EKONOMIKA minimálne vo verzii 7.20.011
V prílohe od str. 7 nájdete návod na nastavenie IS MAGIC pre evidenciu DPH na "riadkových faktúrach" v module Ekonomika.
predchádzajúcestrany popisujú návod na nastavenie modulu ODBYT IS MAGIC.